Conoce el Régimen Tributario ideal para tu negocio
¿Aún no sabes a qué régimen tributario acogerte? Aquí encontrarás toda la información necesaria para escoger el régimen tributario ideal para tu negocio.
En el Perú existen 4 regímenes tributarios:
- 1. Nuevo Régimen Único Simplificado - NRUS
- 2. Régimen Especial de Renta - RER
- 3. Régimen MYPE Tributario - RMT
- 4. Régimen General - RG
Debes elegir un régimen según tu tipo de negocio, tipo de cliente, ingresos mensuales o anuales que proyectas a futuro.
1. Nuevo Régimen Único Simplificado - NRUS
Pueden acogerse a este régimen las EIRL y las personas naturales que realizan ventas de mercaderías o servicios a consumidores finales.
A este régimen pertenecen los puestos de mercado, zapaterías, bodegas, restaurantes u otros dirigidos al público que solo emitirán boletas de venta.
Las personas que desarrollan un oficio como gasfiteros, carpinteros u otros, también forman parte del NRUS.
Ventajas
- No estás obligado a presentar declaraciones mensuales ni anuales.
- Podrás registrar el número de trabajadores sin límite.
- Tendrás acceso al seguro de salud SIS Emprendedor.
- No llevas registros contables.
- Solo efectúas un pago mensual.
Desventajas
- Solo debes tener una sede de producción.
- De no tener ingresos, igual debes pagar la cuota correspondiente o solicitar la suspensión temporal de actividades.
- Está limitado por sus topes de ingresos y montos de activos fijos.
- Solo puedes emitir boletas de ventas, tickets y guías de remisión, si en caso requieres emitir otros comprobantes deberás cambiar de régimen.
Exclusiones
Antes de elegir este régimen revisa la lista actividades no comprendidas en el NRUS; donde se incluyen la venta de inmuebles, transporte de carga, agencias de viajes y otras actividades.
2. Régimen Especial de Renta - RER
El Régimen Especial de Renta está orientado a pequeñas empresas que obtienen rentas provenientes de actividades de comercio, industria, o prestación de servicios. Los ingresos netos anuales o compras no deben superar los S/525,000.
Ventajas
- Solo presentas las declaraciones mensuales.
- Puedes emitir cualquier tipo de comprobante de pago.
- Solo llevas dos registros contables: Registro de compras y Registro de ventas.
Desventajas
- Solo podrás contar con 10 trabajadores como máximo por turno.
- El valor de los activos fijos no debe superar los S/ 126,000 (excepto vehículos y predios)
Exclusiones
Están excluídas del régimen especial aquellas empresas con activos fijos mayores a
S/ 126 000.
Además de las que cuenten con personal afecto mayor a 10 personas. Revisa la lista completa de exclusiones a través de SUNAT.
3. Régimen MYPE Tributario - RMT
El Régimen MYPE Tributario, está dirigido a las micro y pequeñas empresas, que generen rentas de tercera categoría y cuyos ingresos netos no superen 1700 UIT en el año.
Ventajas:
- No hay un límite de compras
- Podrás registrar el número de trabajadores sin límite.
- No hay un valor máximo de activos fijos
- Contabilidad sencilla, llevas el Registro de ventas, Registro de compras y el Libro Diario de formato simplificado (hasta 300 UIT)
- El monto del impuesto a pagar es de acuerdo a la ganancia obtenida.
- Puede emitir cualquier tipo de comprobante de pago.
- Puedes realizar cualquier actividad económica.
- Puede acogerse a la prórroga del IGV.
Desventajas
- Se debe presentar la declaración anual y mensual.
- En caso de superar las 1700 UIT tendrás que llevar una contabilidad completa.
4. Régimen General - RG
El Régimen General está dirigido a medianas y grandes empresas, que generen rentas de tercera categoría y cuyos ingresos netos anuales superen las 1,700 UIT.
Además, aquí se ubicarán todos los contribuyentes que no cumplen las condiciones para estar en el NRUS, Régimen Especial o Régimen MYPE Tributario.
Ventajas:
- En caso tengas pérdidas económicas en un año, se pueden descontar de las utilidades de los años posteriores.
- Puedes emitir todo tipo de comprobantes de pago.
- Puedes desarrollar cualquier actividad económica, sin límite de ingresos.
- Podrás registrar a tus trabajadores sin límite.
Desventajas
- Se debe presentar la declaración anual y mensual.
- En caso de superar las 1700 UIT tendrás que llevar una contabilidad completa.
¡Felicitaciones!
Llegaste hasta el final, ahora que ya conoces los regímenes tributarios se te hará mucho más sencillo escoger el ideal para tu negocio.